Empleado Estrategia De Ejercicio De Opciones Sobre Acciones

Ejercicio de Opciones sobre el ejercicio de una opción sobre acciones significa la compra de las acciones comunes issuerrsquos al precio establecido por la opción (precio de concesión), independientemente del precio stockrsquos en el momento de hacer ejercicio de la opción. Consulte Acerca de las opciones sobre acciones para obtener más información. Consejo: El ejercicio de sus opciones sobre acciones es una operación sofisticada y, a veces complicado. Las consecuencias fiscales pueden variar ampliamente ndash asegúrese de consultar a un asesor de impuestos antes de ejercer sus opciones sobre acciones. Opciones durante el ejercicio El archivo Opciones Por lo general, usted tiene varias opciones cuando se hace ejercicio de sus opciones sobre acciones creados: mantenga su stock opciones Si usted cree que el precio de las acciones aumentará con el tiempo, se puede disfrutar de la naturaleza a largo plazo de la opción y esperar a ejercerlas hasta que el precio de mercado de las acciones emisor es superior a su precio de concesión y se siente que está listo para ejercer sus opciones sobre acciones. Sólo recuerde que las opciones sobre acciones expiran después de un período de tiempo. Las opciones sobre acciones no tienen ningún valor después de vencidos. Las ventajas de este enfoque son: yoursquoll retrasar cualquier impacto fiscal hasta que ejercer sus opciones sobre acciones, y la apreciación potencial de los árboles, ampliando así la ganancia cuando se hace ejercicio. Iniciar una transacción Ejercicio y retener (dinero por acción) Ejercicio de sus opciones sobre acciones para comprar acciones de la empresa de valores y luego mantenga la acción. Dependiendo del tipo de la opción, puede que tenga que depositar dinero en efectivo o pedir prestado en el margen utilizando otros valores en su cuenta Fidelity como garantía para pagar los costo de la opción, las comisiones de intermediación y las comisiones y los impuestos (si es aprobado para el margen). Las ventajas de este enfoque son: beneficios de la propiedad de acciones en su empresa, (incluyendo dividendos) potencial de apreciación del precio de sus acciones comunes Companys. Iniciar un ejercicio-y-Venta-a-cubierta Transacción ejercicio de sus opciones sobre acciones para comprar acciones de su compañía por acciones, y luego vender lo suficiente de las acciones de la compañía (al mismo tiempo) para cubrir los costos de opciones sobre acciones, impuestos y comisiones de intermediación y honorarios. Los ingresos que recibe de una transacción de ejercicio y liquidación a la cubierta serán de acciones. Es posible que reciba una cantidad residual en efectivo. Las ventajas de este enfoque son: beneficios de la propiedad de acciones en su empresa, (incluyendo dividendos) potencial de apreciación del precio de sus acciones comunes Companys. la capacidad de cubrir los costos de opciones sobre acciones, tasas y comisiones de intermediación y las tasas de ganancias de la venta. Iniciar un ejercicio-y-Venta Transacción (sin efectivo) Con esta operación, que sólo está disponible de Fidelity si su plan de opciones sobre acciones es administrado por Fidelity, puede ejercer sus opciones para la compra de acciones de la compañía y vender las acciones adquiridas al mismo tiempo sin usar su propio dinero en efectivo. Los ingresos que recibe de una transacción de ejercicio y venta son iguales al valor justo de mercado de las acciones menos el precio de la concesión y la retención de impuestos requerida y comisión de intermediación y las tarifas (su ganancia). Las ventajas de este enfoque son: dinero en efectivo (el producto de su ejercicio) la oportunidad de utilizar los ingresos para diversificar las inversiones en su cartera a través de su compañera Cuenta Fidelity. Consejo: Conocer la fecha de caducidad de sus opciones sobre acciones. Una vez que caduquen, no tienen ningún valor. Ejemplo de una de Incentivos de Opciones Ejercicio inhabilitante Disposición Acciones ndash vendidos antes especificado en espera Número Período de opciones: 100 Precio de concesión: 10 Este precio de mercado cuando se ejerce: 50 Este precio de mercado cuando se vende: 70 Tipo de Comercio: El ejercicio y retención 50 Cuando sus opciones sobre acciones conferir el 1 de enero, decide ejercer sus acciones. El precio de las acciones es de 50. Sus opciones sobre acciones cuestan 1.000 (100 x 10 opciones sobre acciones de los precios de subvención). Usted paga el costo de opciones sobre acciones (1.000) a su empleador y recibe las 100 acciones en su cuenta de corretaje. El 1 de junio, el precio de las acciones es 70. Usted vende sus acciones a 100 el valor de mercado actual. Cuando usted vende acciones, recibidas a través de una transacción de opción de acciones debe: Notificar a su empleador (esto crea una disposición de descalificación) pagar el impuesto sobre la renta ordinaria en la diferencia entre el precio de concesión (10) y el valor de mercado total en el momento de ejercicio ( 50). En este ejemplo, 40 por acción, o 4.000. Pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en la diferencia entre el valor total de mercado en el momento de ejercicio (50) y el precio de venta (70). En este ejemplo, 20 por acción, o 2.000. Si hubiera esperado a vender sus opciones sobre acciones durante más de un año después de las opciones sobre acciones se ejercieron y dos años después de la fecha de concesión, que pagaría las ganancias de capital, en lugar de los ingresos ordinarios, de la diferencia entre el precio de la subvención y el precio de venta. Opciones StepsEmployee siguiente Stock Una opción de acciones para empleados es el derecho que le ha asignado su empleador para comprar (ejercicio) un cierto número de acciones de la compañía a un precio preestablecido (la concesión, huelga o precio de ejercicio) durante un cierto período de tiempo (el período de ejercicio). La mayoría de las opciones se conceden sobre acciones negociadas públicamente, pero es posible que las empresas privadas para el diseño de planes similares utilizando sus propios métodos de fijación de precios. Por lo general, el precio de ejercicio es igual al valor de mercado de acciones en el momento de la opción se concede pero no siempre. Puede ser más baja o más alta que, dependiendo del tipo de opción. En el caso de las opciones de la empresa privada, el precio de ejercicio a menudo se basa en el precio de las acciones en el companys más reciente ronda de financiación. Los empleados se benefician si pueden vender sus acciones por más de lo que pagó en el ejercicio. El Centro Nacional de Empleados Propietarios estima que los empleados cubiertos por los planes de opciones sobre acciones de base amplia reciben una cantidad igual a entre el 12 y 20 de sus salarios a partir de la diferencia entre lo que pagan por su opción de acciones y lo que venden para. La mayoría de las opciones sobre acciones tienen un plazo de ejercicio de 10 años. Esta es la cantidad máxima de tiempo durante el cual las acciones se pueden comprar, o la opción ejercitados. Restricciones dentro de este período son recetados por un calendario de adquisición, que establece el tiempo mínimo que debe cumplirse antes del ejercicio. Con algunas concesiones de opciones, todas las acciones se consolida después de sólo un año. Con la mayor parte, sin embargo, algún tipo de esquema de consolidación de la concesión graduada entra en juego: por ejemplo, 20 del total de acciones son ejercidas después de un año, otros 20 después de dos años y así sucesivamente. Esto se conoce como escalonados, o por etapas, de carencia. La mayoría de las opciones son de propiedad después del tercer o cuarto año, de acuerdo con una reciente encuesta realizada por la consultora Watson Wyatt Worldwide. Cada vez que el valor de mercado de las acciones es mayor que el precio de la opción, se dice que la opción de estar en el dinero. Por el contrario, si el valor de mercado es menor que el precio de la opción, se dice que la opción de estar fuera del dinero, o bajo el agua. Durante tiempos de volatilidad del mercado de valores, una empresa puede cambiar el precio de sus opciones, permitiendo a los empleados para el intercambio de opciones bajo el agua para los que están en el dinero. Por ejemplo, si las opciones eran originalmente ejercitable a 50, y el precio de mercado de acciones se redujo a 30, la compañía podría cancelar la primera concesión de opciones y emitir nuevas opciones ejercitables al nuevo precio 30 por acción. Puede sonar como hacer trampa, pero su perfectamente legal. Los inversores externos, sin embargo, en general, fruncir el ceño a la práctica - después de todo, no tienen la posibilidad de revisión de intereses cuando el valor de sus propias acciones cae. CNNMoney (Nueva York) Primera Publicado 28 de May, 2015: ETStrategies 6:04 pm Para cuándo hacer ejercicio su stock Opciones Si se le ha ofrecido opciones de acciones por su empleador, su tentador verlos como un boleto a la riqueza. Para algunos, eso es cierto estado. Usted no tiene que pensar mucho para los últimos ejemplos de Silicon Valley. Sin embargo, conseguir las opciones es sólo un comienzo. En realidad, no ha habido mucho un resbalón entre la copa y el labio. Resulta que, la forma de gestionar las opciones es importante si la esperanza de sacar provecho con éxito en en ellos. No todos los titulares de opciones sobre acciones se están riendo todo el camino hasta el banco. El diablo con las opciones sobre acciones está en los detalles, ya que muchos empleados que recibieron opciones sobre acciones durante el boom de las punto-com de la década de 1990 y principios de 2000 encontrados (se puede leer el post de Capital diario acerca de la compensación de equidad para ver cómo esto juega para los individuos ). Usted tiene que estar familiarizado con los términos de su concesión de opciones y el programa de adquisición de derechos, decidir cuándo hacer ejercicio y cómo hacer ejercicio, y ser conscientes de las consecuencias fiscales. Si usted no es experto acerca de estos aspectos, es posible que se encuentra cogido con el pie izquierdo como consecuencia de una gran factura de impuestos sobre las opciones sin valor. En el siguiente post, se revisan los factores clave a considerar cuando usted está decidiendo cuándo y cómo ejercer sus opciones. Es necesario tener en cuenta: Cuando se puede ejercer Cómo se puede ejercer Implicaciones fiscales Ill concluir con algunos ejemplos para ilustrar cómo estos factores se combinan para afectar a su decisión de hacer ejercicio, lo que puede brillar un poco de luz para usted sobre cómo navegar el proceso de toma de decisiones . Dada la gran variedad de estructuras de compensación de capital por ahí con variadas condiciones y consecuencias fiscales, it8217s mejor consultar a un profesional para su situación particular. Pero sigue leyendo para averiguar lo básico para que pueda empezar a tramar su propia estrategia de ejercicio. Cuando usted puede ejercer cuando se puede ejercer sus opciones es dictado en gran medida por su calendario de adquisición. Como se señala en el Diario capitales de Compensación Patrimonial Primer. los criterios de adquisición restringen su capacidad para sacar provecho de sus opciones hasta que cumpla con ciertos umbrales preestablecidos por lo general basado en el tiempo pasado en una empresa o en el rendimiento. Entre las compañías del primero privadas, un típico paquete de opciones chalecos más de cuatro años. Si tener una disposición acantilado, eso significa que usted tiene que esperar por un período determinado de tiempo antes de que los primeros años a consolidar opciones. Después de eso, el resto de las opciones típicamente chaleco mensual. También hay límites de tiempo en cuando se puede ejercer o tener acceso a sus opciones. En primer lugar, las opciones expiran después de diez años a partir de la fecha de concesión. Además, si usted es despedido antes de que se le adjudican en sus opciones o su empresa es adquirida por otra empresa, es posible que pierda sus opciones no adquiridas. Todos estos detalles deben ser en su contrato de opciones sobre acciones, pero si la letra pequeña es demasiado denso para conseguir a través, su director financiero o grupo de recursos humanos debe ser capaz de responder a sus preguntas. Cómo puede ejercer Una vez que esté listo para ejercer sus opciones, usted tiene un par de maneras de hacerlo. Por un lado, usted podría venir con el dinero para ejercer las opciones, incluyendo los costes de negociación y conseguir la acción a cambio. Como se observo en la siguiente sección, esto se consigue el mejor tratamiento fiscal (NB: También, una vez que el propietario de la acción, usted también tiene derecho a recibir los dividendos en ellos). La segunda opción se denomina como un ejercicio sin dinero en efectivo. Eso significa, puede decidir ejercer sus opciones y vender lo suficiente de la población que recibe para cubrir los gastos en los que incurrió para hacer ejercicio. La tercera opción es la venta de todas las acciones que reciba inmediatamente después de hacer ejercicio en el precio de mercado. De esta manera, usted no tiene ningún riesgo de curso a la volatilidad de precios de acciones. Además, usted no tendrá que subir con el dinero en efectivo por adelantado que necesita para ejercer las opciones y de los costos de transacción. Pero sus implicaciones fiscales son los peores. Las normas fiscales que se aplican a las opciones sobre acciones son complejas, así que aquí están algunas reglas básicas. Si usted puede permitirse el lujo de esperar para golpear ciertos hitos, su tratamiento fiscal será mejor. Usted recibirá el tratamiento fiscal más favorable si se espera durante dos años a partir de la fecha de concesión y de un año desde la fecha de ejercicio para vender sus acciones. De esta manera, cualquier ganancia se genera por la venta de sus acciones serán gravados como ganancias de capital a largo plazo. (NB:.. También están sujetos a impuestos cuando se hace ejercicio Para las opciones de acciones no calificadas (NSO8217s), que significa impuesto sobre la renta ordinaria en la diferencia entre el valor de mercado en el momento de ejercicio y el precio de ejercicio para opciones de acciones (ISO8217s), la misma está sujeta a la propagación de AMT. para obtener más información sobre la diferencia entre NSO8217s y ISO8217s, ver el Daily capital de Compensación Patrimonial Primer). El ejercicio o la venta antes de hitos puede significar el tratamiento ingresos ordinarios (más impuestos). Si vende en cualquiera de los otros escenarios en términos de tiempo de concesión o el ejercicio (en el mismo año natural del ejercicio, dentro de un año de ejercicio o después de más de un año, pero menos de dos años a partir de la fecha de concesión), usted tendrá más complicados y más altos impuestos. Así que, ¿Cuál es la mejor estrategia de ejercicio para usted Resulta que el factor más importante en la x-factor que afecta a su resultado es, por supuesto, el rendimiento de las acciones. De hecho, el rendimiento impulsa los resultados relativos de las tres estrategias en primer lugar, el ejercicio anticipado con dinero en efectivo. y en segundo lugar, sin dinero en efectivo de ejercicio anticipado, y en tercer lugar, a la espera de hacer ejercicio. En otras palabras, una estrategia va a salir bien para usted si el precio de las acciones sube, pero podría dejar en la estacada si se cae. Para los lectores que no quieres ir a través de la matemáticas, saltar al final de los resultados. Para los lectores que quieren llegar al meollo de la cuestión, sigue leyendo para ver algunos escenarios cuidadosamente detalla que muestran las ventajas y desventajas de cada método. Nos fijamos en los casos de ficción de Tom y Jane, que trabajaban en empresas durante el boom del punto com. Para hacerlo simple, usamos los mismos paquetes de compensación de capital y los plazos. En la siguiente sección, vemos Tom y Janes resultados a través de las tres estrategias. Estrategia 1: Ejercicio Anticipado Con Efectivo En primer lugar, echemos un vistazo a Tom. Como sabemos, Tom fue concedido 50.000 opciones de acciones de gladiador. Después de conseguir la concesión en diciembre de 1996, sus primeras acciones devengadas dos años más tarde (20.000 acciones). Tom ejerció 10.000 acciones de forma inmediata. Ejerció otros 12.500 acciones (10.000 más otros tres meses de valor) en Marzo de 1999. El pagó por tanto en metálico, que ascendió a 225.000 en el precio de ejercicio 10. Él decidió aferrarse a las 20.000 acciones hasta que pudo obtener un mejor tratamiento fiscal. Afortunadamente, en ese período de tiempo, el precio de las acciones hizo fantásticamente. Vendió las acciones restantes en el año 2000 de marzo de justo a tiempo antes del punto com estalló la burbuja. He aquí cómo Toms decisión de ejercer temprano y con frecuencia la estrategia juega (tenga en cuenta que la tabla simplifica el cálculo de AMT como 26 del elemento de ganga y no tiene en cuenta los créditos futuros AMT, que hacen que el panorama más alentador): En segundo lugar, echemos un vistazo a Jane . Como sabemos, Jane también se le concedió 50.000 opciones de acciones por Tulipmanía. Al igual que Tom, cuando el acantilado terminó en diciembre de 1999 (dos años después de que se les concedió), 20.000 acciones de irrevocable. Ella siguió el mismo patrón que Tom, el ejercicio de 10.000 acciones en diciembre al precio de ejercicio de 10 dólares por acción, y 12.500 en Marzo de 1999. Al igual que Tom, que pagó por todas sus acciones en efectivo. Pensando que era mejor conservar cuotas (en lugar de venta) para obtener mejor tratamiento fiscal, Jane esperó. Desafortunadamente, la acción Tulipmanía tuvo una caída en el verano de 1999 y nunca se recuperó. En el momento en que Jane pudiera pagar las tasas de ganancias de capital, las acciones habían caído desde un máximo de más de 40 a 5. No esperando un rebote, que vendió sus acciones. En la siguiente tabla, se puede ver cómo que jugaron para ella (cifras redondeadas a la centena más cercana): Después de eso, la acción de los companys empezó a comerciar en monedas de un centavo y la compañía finalmente salieron del negocio, por lo que el resto de sus opciones sin valor. Entonces, ¿cómo les fue en general Jane Como se puede ver, su coste de ejercicio (225.000) y su responsabilidad AMT (78.000) eran mayores que sus eventuales ganancias (112.500). Con todo, ella estaba fuera casi 200.000. Si bien este no es el cuadro completo Jane puede usar su pérdida de capital para compensar otras ganancias potenciales, y se puede obtener un crédito de AMT sin duda no era un cuadro optimista. Estrategia 2: sin dinero en efectivo Ejercicio anticipado Entonces, ¿qué hubiera sido de Tom y Jane si hubieran seguido la misma estrategia, pero empleado la táctica de ejercicio sin efectivo Hemos vuelto a hacer las tablas que muestran Tom y Jane venta de una parte de sus acciones para cubrir el costo del ejercicio (puede que acaba de caballo hasta 225.000 en efectivo, de todos modos) en diciembre de 1998 y marzo de 1999, ya la espera de vender el resto en marzo de 2000. Tom8217s sin dinero en efectivo Ejercicio anticipado Jane8217s sin dinero en efectivo Ejercicio anticipado Como se puede ver, Tom hizo relativamente peor que en el ejercicio de la dinero en efectivo, y Jane han obtenido mejores. ¿Por qué es que la defensa de Tom: porque su cotización era mucho más alto en marzo, que dejó que la apreciación del precio de la acción en la mesa con la venta anticipada. Para Jane: porque su precio de la acción era más saludable anterior, la venta temprana le permitió tomar algunas ganancias de la mesa antes de que el precio de las acciones cayó en picado. (Una vez más, tenga en cuenta que Jane tiene algunas pérdidas de capital que se puede utilizar para compensar las ganancias de capital en su cartera en otro lugar. She8217also s izquierdo con créditos AMT recuperables, lo que hace un poco mejor este escenario). ¿Qué pasa si Jane y Tom habían esperado para ejercer su lugar Si Tom había esperado hasta marzo de 2000 para ejercer sus 20.000 opciones, el gladiador stock precio habría sido de hasta el 50 por entonces. Si tuviera que vender todas las acciones de inmediato, hed tienen que pagar impuesto sobre la renta. Pero como se puede ver, todavía sería de hasta 520.000. Para Jane, a la espera de ejercicio puede haber sido el mejor de los casos. Digamos que Jane se mostró escéptica sobre las perspectivas de tulipmania8217s precio de las acciones. Por lo tanto, decide esperar y observar durante un año en lugar de tomar el riesgo de invertir en una nueva empresa cuyas perspectivas no parecía color de rosa para ella. Aunque las cosas parecían prometedoras en 1999, las cosas se habían desvanecido para Tulipmanía a principios de 2000. Por no hacer ejercicio, Jane habría sido capaz de evitar una pérdida. En general, Tom hizo bien porque gladiador hizo bien. Aquí está una lista de sus posibles resultados en nuestro escenario hipotético: Ejercicio Anticipado con efectivo 702.750 520.000 espere para hacer ejercicio sin efectivo Ejercicio anticipado 471.500 Jane, por el contrario, no le fue bien porque sus opciones estaban respaldados por una empresa que no tuvo éxito. Como vemos, a la espera de ejercicio hizo lo mejor en nuestros escenarios simplificados (de nuevo, tenga en cuenta que puede haber conseguido un poco de su AMT atrás en los otros escenarios, haciendo que sea más iguales): espere para hacer ejercicio 0 sin dinero en efectivo Ejercicio anticipado (30167 ) Ejercicio Anticipado con efectivo (190.500) Así es la comida para llevar, trabajo en una empresa con un gran rendimiento social Como sabemos, usted no puede saber cómo el precio de la acción va a realizar. Entonces, ¿cómo navegar la incertidumbre y Hatch una gran estrategia Creemos que armarse con el conocimiento de cuando se puede acceder a sus acciones, cómo puede ejercer sus opciones y la implicación fiscal de estrategias de venta, you8217re ya en camino de hacer una mejor decisión. Tenga en cuenta las ventajas y desventajas de cada estrategia: Considere la posibilidad de ejercer temprano con dinero en efectivo, si lo tiene. Se inicia el reloj desde el principio las ganancias de capital. El principal riesgo, como we8217ve visto, es el costo de pérdida o de oportunidad del capital que se utiliza. Tenga en cuenta que si usted está dejando un trabajo de puesta en marcha, se verá forzado a ir a esta ruta. Considere la posibilidad de un ejercicio sin efectivo si sus acciones son líquidas o si su empresa va a comprar de nuevo. Los beneficios son: usted no tiene que potro encima del dinero en efectivo y el youll sea de cobertura mediante la adopción de algunas de sus acciones fuera de la mesa si el precio de la acción se pone. Usted puede pagar más impuestos, pero no you8217re poner su capital existente en riesgo. Esperar si usted está preocupado por la volatilidad de la acción. You8217re bloquea el pago de impuestos mediante el ejercicio ordinario y venta de todo al mismo tiempo, pero puede ser una mejor alternativa a stomaching cualquier volatilidad. La ventaja es que si el precio de la acción se pone, que no será en un agujero de AMT (pero es posible que haya perdido en algunas ganancias también). Lo que realmente ayuda es hablar con un profesional. Un asesor financiero o planificador de impuestos pueden ayudar a caminar a través de la mecánica de estos escenarios, y cómo se aplican a su situación particular. Programar una cita con un asesor de capitales de carácter personal para hablar a través de su esquema de compensación de acciones y haciendo que la mayor parte de sus opciones. Los escenarios se basan en como si la persona sabía futuro con una bola de la corteza terrestre. Nadie puede predecir lo que sucederá en el futuro y seguir en consecuencia. Mi pregunta y muchos otros de los empleados tienen lo que sucede cuando se ejerce la opción: en 2010 NQ 1000 Concedido a las 10 en el año 2015 decido a hacer ejercicio. precio es 30. elijo para retirar el dinero. Consigo 20000 ganancia. Lo que se informa en la W-2 ands 1099-B ¿Qué pasa si puedo convertir la ganancia de la acción entonces lo que se informa en W-2 y 1099-B Deja un comentario Cancelar respuesta de exención de responsabilidad. Esta comunicación y todos los datos son sólo para fines informativos y no constituyen una recomendación para comprar o vender valores. No se debe confiar en esta información como base principal de su inversión, decisiones o planificación fiscal financiera. Usted debe consultar a su profesional legal o fiscal con respecto a su situación específica. Los datos de terceros se obtiene de fuentes que se consideran fiables. Sin embargo, PCAC no puede garantizar que datas más actualidad, precisión, oportunidad, integridad o adecuación para un propósito particular. Ciertas secciones de este comentario puede contener declaraciones a futuro que se basan en nuestras expectativas razonables, estimación, proyecciones y suposiciones. Las declaraciones prospectivas no son garantías de rendimiento futuro e implican ciertos riesgos e incertidumbres, que son difíciles de predecir. El rendimiento pasado no es una garantía de rendimiento futuro, ni tampoco es necesariamente indicativa de resultados futuros. Tenga en cuenta la inversión implica un riesgo. El valor de su inversión se mantienen constantes en el tiempo y se puede ganar o perder dinero. Siguiente en la planificación financiera 5 estrategias para tener éxito incluso si su empresa IsntGet el la mayoría de acciones de los empleados Opciones de Carga del reproductor. Un plan de opciones de empleados puede ser un instrumento de inversión lucrativa si se gestiona adecuadamente. Por esta razón, estos planes han servido durante mucho tiempo como una herramienta de éxito para atraer a los altos ejecutivos, y en los últimos años se ha convertido en un medio popular para atraer a los empleados no ejecutivos. Por desgracia, algunos todavía no logran aprovechar al máximo el dinero generado por sus acciones de los empleados. La comprensión de la naturaleza de las opciones sobre acciones. impuestos y el impacto sobre la renta personal es clave para maximizar un beneficio potencialmente tan lucrativo. ¿Cuál es una opción de Acciones para Empleados Una opción de acciones para empleados es un contrato emitido por un empleador a un empleado para la compra de una cantidad fija de acciones de la compañía a un precio fijo por un período limitado de tiempo. Hay dos clasificaciones generales de las opciones sobre acciones emitidas: opciones de acciones no calificadas (NSO) y opciones de acciones (ISO). opciones de acciones no calificadas difieren de opciones de acciones de dos maneras. En primer lugar, las ONE se ofrecen a los empleados no ejecutivos y directores o asesores externos. Por el contrario, ISOs están estrictamente reservados para los empleados (más específicamente, los ejecutivos) de la empresa. En segundo lugar, las opciones no calificados no reciben tratamiento fiscal federal especial, mientras que las opciones sobre acciones de incentivo se les da un tratamiento fiscal favorable ya que cumplen con las normas legales específicas descritas en el Código de Impuestos Internos (más sobre este tratamiento fiscal favorable que se proporcionan a continuación). planes NSO e ISO comparten un rasgo común: se pueden sentir transacciones complejas dentro de estos planes deben seguir los términos específicos establecidos por el acuerdo del empleador y del Código de Impuestos Internos. Fecha concesión, de caducidad, de adquisición y ejercicio Para empezar, los empleados normalmente no se les concede la plena propiedad de las opciones de la fecha de inicio del contrato (también conocida como la fecha de concesión). Deben cumplir con un horario específico conocido como el calendario de consolidación en el ejercicio de sus opciones. El calendario de adquisición comienza el día se conceden las opciones y enumera las fechas en las que un empleado pueda asumir un número concreto de acciones. Por ejemplo, un empleador puede conceder 1.000 acciones en la fecha de concesión, pero un año a partir de esa fecha, 200 acciones será titular (el empleado se le da el derecho de ejercer 200 de las 1.000 acciones inicialmente concedidas). El año después, otros 200 acciones se consolidan, y así sucesivamente. El calendario de adquisición es seguido por una fecha de caducidad. En esta fecha, el empleador ya no se reserva el derecho de su empleado para la compra de acciones de la compañía bajo los términos del acuerdo. Una opción de acciones para empleados se concede a un precio determinado, conocido como el precio de ejercicio. Es el precio por acción que un empleado debe pagar para ejercer sus opciones. El precio de ejercicio es importante, ya que se utiliza para determinar la ganancia (llamado el elemento de ganga) y el impuesto a pagar en el contrato. El elemento de negociación se calcula restando el precio de ejercicio de la cotización de la acción de la compañía en la fecha de ejercicio de la opción. Gravar los empleados de Opciones sobre El Código de Impuestos Internos también tiene un conjunto de reglas que un propietario debe obedecer para evitar pagar impuestos fuertes en sus contratos. La imposición de los contratos de opciones sobre acciones depende del tipo de opción de propiedad. Para las opciones de acciones no calificadas (NSO): La subvención no es un hecho imponible. Impuestos comienza en el momento de ejercicio. El elemento de ganga de una opción sobre acciones no cualificado se considera una compensación y se grava a tasas de impuestos sobre la renta ordinaria. Por ejemplo, si se concede un empleado de 100 acciones de la A a un precio de ejercicio de 25, el valor de mercado de las acciones en el momento de ejercicio es 50. El elemento de ganga en el contrato es (50 - 25) x 1002.500 . Tenga en cuenta que estamos asumiendo que estas acciones se encuentran 100 de irrevocable. La venta del valor desencadena otro evento sujeto a impuestos. Si el empleado decide vender las acciones de inmediato (o menos de un año de ejercicio), la transacción será reportada como una ganancia de capital a corto plazo (o pérdida) y estará sujeto a impuestos en las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria. Si el empleado decide vender las acciones de un año después del ejercicio, la venta será reportada como una ganancia de capital a largo plazo (o pérdida) y se reducirá el impuesto. opciones de acciones (ISO) reciben un trato fiscal especial: La subvención no es una operación sujeta al impuesto. No hay hechos imponibles son reportados en el ejercicio, sin embargo, el elemento de ganga de una opción de incentivos en acciones puede desencadenar impuesto mínimo alternativo (AMT). El primer hecho imponible se produce a la venta. Si las acciones se venden inmediatamente después de que se ejercen, el elemento de ganga es tratada como ingresos ordinarios. La ganancia en el contrato será tratada como una ganancia de capital a largo plazo si se honra la siguiente regla: las acciones tienen que ser mantenidos 12 meses después del ejercicio y no deben ser vendidos hasta dos años después de la fecha de concesión. Por ejemplo, supongamos que un archivo se concedió el 1 de enero de 2007 (100 creados). El ejecutivo ejerce las opciones, el 1 de junio de 2008. En caso de que él o ella desee informar la ganancia en el contrato como una ganancia de capital a largo plazo, la acción no se puede vender antes del 1 de junio de 2009. Otras consideraciones Aunque el momento de una acción estrategia opción es importante, hay otras consideraciones que hacer. Otro aspecto clave de la planificación de opciones sobre acciones es el efecto que estos instrumentos tendrán en la asignación global de activos. Para cualquier plan de inversión para tener éxito, los activos tienen que ser diversificada correctamente. Un empleado debe tener cuidado con las posiciones concentradas en cualquier companys de valores. La mayoría de los asesores financieros sugieren que la acción de la compañía debe representar el 20 (en la mayoría) del plan de inversión global. Mientras que usted puede sentirse cómodo invertir un mayor porcentaje de su cartera en su propia empresa, es simplemente más seguro para diversificar. Consulte a un especialista financiero y / o de impuestos para determinar el mejor plan de ejecución para su cartera. Cubra el fondo Conceptualmente, las opciones son un método de pago atractivo. ¿Qué mejor manera de alentar a los empleados a participar en el crecimiento de una empresa que, ofreciéndoles un pedazo del pastel En la práctica, sin embargo, la redención y la imposición de estos instrumentos pueden ser bastante complicado. La mayoría de los empleados no entienden los efectos fiscales de tener y ejercer sus opciones. Como resultado, pueden ser fuertemente penalizados por el Tío Sam y con frecuencia se pierda en una parte del dinero generado por estos contratos. Recuerde que la venta de sus acciones empleado inmediatamente después del ejercicio induce la mayor impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo. Esperar hasta que la venta califica para el impuesto sobre las ganancias de capital menor a largo plazo le puede ahorrar cientos, o incluso miles. quotHINTquot es un acrónimo que significa para los ingresos quothigh sin taxes. quot Se aplica a altos ingresos que evitan el pago de la renta federal. Un creador de mercado que compra y vende bonos corporativos extremadamente corto plazo denominados papeles comerciales. Un distribuidor de papel es típicamente. Un pedido realizado a una casa de valores para comprar o vender un número determinado de acciones a un precio determinado o mejor. El libre adquisición y venta de bienes y servicios entre los países sin la imposición de restricciones tales como. En el mundo de los negocios, un unicornio es una empresa, por lo general una start-up que no tiene un registro de funcionamiento establecido. Una cantidad que un propietario debe pagar antes de que el seguro cubrirá los daños causados ​​por un huracán. Suscribirse al boletín de finanzas personales para determinar qué productos financieros mejor se adapten a su estilo de vida Gracias por suscribirse a Finance. Fast Personal Respuestas a los empleados opciones sobre acciones Planes Muchas empresas utilizan opciones de los empleados planes para compensar, retener y atraer empleados. Estos planes son contratos entre una empresa y sus empleados que dejan a los trabajadores el derecho a comprar un número específico de las acciones de los companys a un precio fijo dentro de un cierto período de tiempo. El precio fijo es a menudo llamado el precio de concesión o el ejercicio. Los empleados que se conceden opciones sobre acciones esperan sacar provecho de ejercer sus opciones de compra de acciones al precio de ejercicio cuando las acciones se negocian a un precio que es más alto que el precio de ejercicio. A veces las empresas revalorizar el precio al que las opciones se pueden ejercer. Esto puede ocurrir, por ejemplo, cuando un precio de las acciones de los companys ha caído por debajo del precio de ejercicio inicial. Empresas revalorizar el precio de ejercicio como una forma de retener a sus empleados. Si surge una controversia acerca de si un empleado tiene derecho a una opción de valores, la SEC no intervendrá. La ley del estado, no la ley federal, cubre dichas controversias. A menos que la oferta califique para una exención, las empresas suelen utilizar el Formulario S-8 para registrar los valores que se ofrecen bajo el plan. En la base de datos EDGAR SEC. usted puede encontrar un formulario Companys S-8, que describe el plan o cómo se puede obtener información sobre el plan. planes de opciones sobre acciones de los empleados no deben confundirse con los ESOP plazo, o planes de compra de acciones para empleados. que son planes de jubilación.